在公司理财规划方面，应该着重注意哪些方面呢？

　　在加拿大注册公司之后，公司理财也是需要讨论的一个问题。我们在实战中接触到客户提问题最多的是如下三个要点：

　　1）公司的经营收益盈余是应该分配给个人还是留存在公司内？

　　这个首先是取决于公司再投资和发展的需要，如果的确是在公司层面的盈余没有再投资需求，那么就要考虑的是公司所有者个人层面的税务问题。

　　2）公司所有者是应当拿工资还是拿分红？

　　如果有限公司的股东同时也是公司的雇员，通常有两种形式拿钱，一是给自己发工资，一是给自己分红利。

　　工资（Salary）

　　公司老板也可把自己当作员工，给自己发工资。工资在报税中作为公司的花费，在当年可抵消公司总收入。所以，从抵税的角度上，对公司是更有利的。工资发给个人后，适用于一般收入所得税税率，平均税率比分红要高。所以工资对公司税务有利，对个人税率更差。

　　分红（Dividend）

　　分红主要分为两种： 对大型上市有限公司，分红为符合资格股息（Eligible Dividend），对加拿大人控股的私人有限公司(CCPC)，分红为未符合资格股息（Non-eligible Dividend）。我们在这里主要说明 CCPC的分红。

　　对于CCPC小于50万加币的应纳税收入，以安大略省为例，目前的适用公司税率是15.5%；大于50万加币的应纳税收入，税率是26.5%。分红的钱是交过公司税的公司留存收益。股东从公司分红得到的红利，在个人名下还需要计算是否需要交分红的税。为了实现股东从公司直接拿工资，和交了公司税后再分红，所产生的税务后果是一致的目的，税务局用一个较复杂的计算过程来计算分红需要补给的税款。但是完全的“一致性”是很难实现的，总的来说，和“直接发工资”相比，用“先交公司税，然后分红”的方法，可以在税收上占一些便宜。具体来说，$60,000左右的毛收入，用分红的方式，可以少交$1,000左右的税。所以，如果单从省税的角度考虑，分红是一个更好的策略。

　　但是，分红的这个优势，又会被发工资的几个优点抵消。

　　1.如果您给您自己和配偶总共发2万加币左右的工资，这能够从公司中作为费用抵扣，同时在个人名下是免税的。 2.工资属于“挣得的收入(earned income)”，它会给您产生RRSP的空间，以便您为自己免税积累退休金。而分红是不能产生RRSP空间的。当然，您给配偶及其他家人发的工作要合理，否则，税务局会不允许您抵扣公司的费用，同时又要求您在个人名下交税，造成惩罚性的双重征税。 3.发工资可以交CPP(加拿大退休金)，为自己退休存钱。如果今后不幸残疾，还可以领取CPP的残疾津贴。 4.

　　此外，前面提到过，对于CCPC大于50万加币的应纳税收入，税率显着提高。所以，当您的公司应纳税收入大于50万加币时，您就应该先尽可能多的给自己发工资，以便减少要交更多的公司税。

　　总之，是分红，还是发工资要根据自己公司的情况和个人的倾向性来决定。从我们的经验来看，小生意主会更多的倾向于先发足够的工资以满足个人及家庭的财务需要，余下的钱再放在公司里面交税，以备今后使用。

　　3）公司理财账户怎么设立？

　　那么如果公司账户上一直趴着十几万几十万，没有再投资生产的需求，但是又不想取出来作为个人收入，可不可以以公司的名义理财？当然是可以的，但是一般建议您重新注册一个holding company，这个holding company只用来hold运营公司的理财，运营公司向holding company转移经营收入盈余，由holding company来实际持有此理财。

　　这样做的好处是：一旦运营公司出现法律纠纷、或者债务纠纷，holding company的财产部分是独立于这部分责任之外的，可以起到财产保全的作用。

　　这样做的不便之处，就是每年报税的时候需要让会计师报两个公司的税，而不是一个公司的税。会计费用会稍多一些。但是对于谨慎的公司经营者，尤其是身在某些有可能涉及法律诉讼或者债务纠纷的企业，设立holding company是值得考虑的选择。

　　至于理财产品，公司账户的选择空间和正常个人理财账户的选择是一样的，各种股票债券基金都可以涉及。