在加拿大怎样为孩子选择合适的理财产品

　　关于为孩子理财、或者以孩子的名字理财，需要知道以下的一些要点：

　　1） 加拿大税局规定的“收入归因法” （income attribution rule）规定，18岁以下未成年人的投资理财账户，如果钱的来源是父母赠与，那么该投资产生的利息（interest）和股息分红(dividend income)都要算作金钱来源方（也即父母)的收入，由父母来纳税。该投资产生的增值部分（capital gain）将会在未来卖掉资产的时候兑现为孩子的税收收入。

　　举个例子：在银行给孩子自己开设了一个投资账户，父母向里面转入了1万元，购买了某基金。

　　该基金在接下来几年里持续有分红（来自于股票部分）和利息（来自于基金里面包含的债券成分），这部分都要算作父母的收入。若干年后，1万元本金买入的基金，book value上涨到了1.5万，market value（市值）卖掉得到2万元，资本利得（capital gain）是2万-1.5万=5千，这5千将会算作孩子的课税收入，以50%计入应税收入。

　　2）孩子既可以直接以自己的名义开设投资账户，将父母设为power of attorney或者trading authority；也可以由父母为孩子开设信托” In Trust”账户，孩子作为该帐户的受益人。

　　第一种情况：以孩子的名义开设投资账户，孩子可以拥有互惠基金及股票等，未成年人账户按照税法的归属原则，所有该资产产生的利息、红利等需要回归到赠送者如父母头上纳税，父母需要申报该帐户的利息和红利收入。比较长期的投资，或者资本增值潜力比较大的投资，可以考虑用这种方式（比如投资增长型股票）。但是如果购买的是以利息或者分红为主的内容，比如债券，GIC，储蓄账户，分红型股票，这样做的税法意义就很差，其实跟设在自己名下没有什么区别。

　　第二种情况：由父母为孩子开设信托” In Trust”账户。大家所熟知的教育储蓄基金ＲESP帐户就是一种为孩子设立的信托帐户。父母、祖父母或亲戚为孩子设立RESP储蓄帐户，指定孩子为该帐户的受益人，每年存钱都可以得到政府20%的教育补贴（500封顶），而且投资延税增长，当年产生的收益也不需要由任何人交税。像ＲESP补贴这样的免费午餐不是经常都有，在有的时候你一定要抓住它。RESP帐户投资可能不足以支付将来孩子的教育费用，因此，许多父母都考虑以一定的方式为孩子设立一些投资帐户，鼓励孩子储蓄，或为孩子将来教育投资，”In Trust”账户便是其中的一种。父母为孩子设立的信托”In Trust”账户，资金来源有：父母赠与、牛奶金(CCTB)、孩子的雇佣收入或孩子继承的财产等。需要注意的是，加拿大税法规定, 如果该信托是可撤销的(Revocable），即设立人可以在信托设立后更改受益人，则所有的利息、红利包括资本增值都要归于设立人（如父母）头上纳税。这样一来税务优化的意义就不大了。但是如果设为不可撤销，一旦未来对孩子的控制发生变化，这部分钱就拿不回来了（比如有些小孩养成了花钱大手大脚的习惯）。

　　尽管”In Trust”账户很容易设立，但如果操作不当也容易导致税务方面的责任。因此在利用该帐户之前，需咨询相关专业人士。

　　所以综上，即可以以孩子名义直接开设理财账户，同时将自己列为power of attorney或者trading authority；也可以设立信托账户，自己掌握有全权控制，同时孩子是受益人。

　　在选择产品上，如果是长期增值型产品，比较适合放在孩子名下。如果是利息或者股息为主的投资，那么其实不如放在自己名下，只是自己心里知道说这个钱是将来给孩子准备的。