2021-11-29 17:45发布
中国籍、OPT、绿卡,哪个身份注册公司最有利?
中国籍、OPT、绿卡,哪个身份注册公司最有利? 您好,假设中国籍在美国不超过“183天规则”,OPT在美居住不超过5年,符合以上条件这两种身份才可归类为“非美国税务居民”,否则便为“美国税务居民”,与绿卡在税务上无异。
美国公司类型常见的前三种:C-Corp (C), S-Corp (S), Limited Liability Company(LLC)。其中S只可被美国税务居民持有,上述条件下的中国籍与OPT不具备持股资格。C和LLC无论是否为美国税务居民均可持有。
在公司层面,公司持股人是否为美国税务居民,不影响公司税费计算,但非美国税务居民有额外的披露备案需在公司层面提交。
在个人层面,不同类型公司报税方式不同。C的报税方式是在公司层面报税并缴税。只要不分红,股东不需在美国就公司收益报税缴税。因此,非美国税务居民成立的C无分红,个人无其他美国收入,则个人完全不需在美国报税。美国税务居民,只要该公司无分红,亦不会产生与之相关的应税所得。
一旦产生分红,分红是在公司层面支付过所得税后的净收益分配,股东收到分红后需在个人层面再为分红所得缴个人所得税,即产生第二重课税。美国税务居民按其个人原本税率缴税。非美国税务居民,公司需为其申报预提税单和代缴预提税,股东直接收取税后金额。由于中美税务条约,中国股东的红利所得预提税率可从原本的30%降至10%。
LLC的报税方式是在公司层面报税,但应税所得转移至股东个人名下缴税,无论股东是否将所得提现都需缴税。因此无论何种身份的LLC股东,都需在美国申报个人所得税税单及缴税。但LLC的优势在于避免双重课税,即之后从公司提现分红不需再缴税。无论何种身份在美填报个人税单的税率相同,无税务条约优惠。但中国OPT前5千美元收入免税。
综上所述,不同身份注册不同类型公司各有利弊,可根据实际情况设计出最优化的方案。
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中国籍、OPT、绿卡,哪个身份注册公司最有利? 您好,假设中国籍在美国不超过“183天规则”,OPT在美居住不超过5年,符合以上条件这两种身份才可归类为“非美国税务居民”,否则便为“美国税务居民”,与绿卡在税务上无异。
美国公司类型常见的前三种:C-Corp (C), S-Corp (S), Limited Liability Company(LLC)。其中S只可被美国税务居民持有,上述条件下的中国籍与OPT不具备持股资格。C和LLC无论是否为美国税务居民均可持有。
在公司层面,公司持股人是否为美国税务居民,不影响公司税费计算,但非美国税务居民有额外的披露备案需在公司层面提交。
在个人层面,不同类型公司报税方式不同。C的报税方式是在公司层面报税并缴税。只要不分红,股东不需在美国就公司收益报税缴税。因此,非美国税务居民成立的C无分红,个人无其他美国收入,则个人完全不需在美国报税。美国税务居民,只要该公司无分红,亦不会产生与之相关的应税所得。
一旦产生分红,分红是在公司层面支付过所得税后的净收益分配,股东收到分红后需在个人层面再为分红所得缴个人所得税,即产生第二重课税。美国税务居民按其个人原本税率缴税。非美国税务居民,公司需为其申报预提税单和代缴预提税,股东直接收取税后金额。由于中美税务条约,中国股东的红利所得预提税率可从原本的30%降至10%。
LLC的报税方式是在公司层面报税,但应税所得转移至股东个人名下缴税,无论股东是否将所得提现都需缴税。因此无论何种身份的LLC股东,都需在美国申报个人所得税税单及缴税。但LLC的优势在于避免双重课税,即之后从公司提现分红不需再缴税。无论何种身份在美填报个人税单的税率相同,无税务条约优惠。但中国OPT前5千美元收入免税。
综上所述,不同身份注册不同类型公司各有利弊,可根据实际情况设计出最优化的方案。
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