加拿大自雇人士应当如何制定理财计划以应对可能的风险？

　　自雇人士的确有很多需要特别注意的地方，相比一些受雇人士，（好一些的公司会提供很多保障），自雇人士的收入可能会不太稳定、CPP很多时候也是不缴纳的（因此老了的时候也就没有CPP可以领）、工作伤残人寿等保险也都需要自己操心。自雇职业虽然比较灵活和自由，也有较高的收入潜力，但同时也存在较大的风险和各种不确定性，特别是在个人的保障和福利方面，因此，自雇人士特别需要重视自身保障的安排。

　　下面简单的列一些常见的需要注意的地方。

　　1）税务方面

　　自雇人士常见的抵税费用有: 广告、会计、律师、咨询、坏账、运输、牌照、商业税、贷款利息、服务、办公、电话、雇员工资 (包括CPP及EI) 、商业保险、水电气、维修保养、餐饮娱乐、租金、地税、差旅等。

　　自雇人士如果在业务中需要使用汽车，一般建议用lease的方式来买车，可以全额抵税。

　　自雇人士应当特别注意保留日常的花销单据。

　　2）保险方面

　　鉴于自雇收入的波动性，替代收入型保障类保险也需要重视。在没有雇主提供的团体医疗保障的情况下，需要考虑个人的药物和牙齿等医疗保险，付出的保费更可以作为支出抵税。另外，万一不幸得了重病，需要有重病保险来保障收入，重病保险的一次性免税保险赔偿金，更可以用于治疗。若不幸伤残而失去工作能力，也需要伤残保险来替代其收入，伤残保险赔偿一般可以替代自雇人士正常收入的60-70%，且不需要算作收入纳税。

　　总体来说，由于没有了雇主所提供的医疗保障，因此必须要在自己经济能力的承受范围内，建立起人寿、重病、伤残以及医疗方面的保障，否则一旦最坏的情况发生，就没有后备计划了。

　　3）理财方面

　　自雇人士没有雇主主导的退休资金。如果将来只靠政府的养老金（很有可能只有OAS老年金，65岁之后每年领取接近7千元），很难维持基本的生活。从自营企业里给自己发工资或者发dividend是常见的两种从自己企业里拿到收益的方式。发工资的坏处是自己全额缴税，好处是可以累计RRSP的额度，可以贡献cpp，回头可以购买RRSP的形式来进行自己的退休储蓄。而且公司这边可以把发的工资作为费用抵扣公司税款。发dividend的好处是自己缴税的税率更低，坏处是不能累计rrsp额度，不缴纳cpp，而且公司这边不能抵税。具体哪一个更好，还要详细计算您所处的边际税率才能得出结论，建议咨询自己的会计师，看看按照自己每年需要从公司拿出的钱的数量，究竟是哪种更好。

　　如果是领工资，那么RRSP要利用起来。如果是领取dividend，那就用TFSA或者一般投资账户来进行操作了。

　　自雇人士还应特别注意现金流的稳定化。换句话说，某几年经营的好，赚钱多，不要养成花钱大手大脚的习惯，要未雨绸缪，为某个时刻可能会出现的经营困难做准备，随时保有一个6个月家庭总支出量的应急资金池，这样在收入遭受暂时困那的时候不至于去动用不动产或者变卖一些东西来应急。

　　字数限制写不下了，请看附图。