2021-11-29 17:45发布
请问跨国公司在美国常用的避税方法有哪些？
请问跨国公司在美国常用的避税方法有哪些？ 您好，这个问题范围比较广，通常取决于公司自身的经营性质，投资期限，注册地等等。一般来讲可以从下面几个方向考虑，首先是公司注册地及投资架构的设立，这个是税收筹划的起点。比较常见的是设立在特拉华等免税州，之上由个人或香港公司/开曼公司/BVI/中国大陆公司持有。不同架构税务架构和负担相差很大，需要结合公司的具体情况进行分析。其次，跨国公司可以充分考虑转移定价的因素即把利润留在低税率国家，成本费用留在高税率国家，当然这么操作的话需要满足各自国家税法的要求，做好转移定价分析。第三，从收入和成本费用上入手，充分考虑到税务全责发生制或收付实现制的要求，进行一定的分配以达到合理确认收入和费用。第四，关联公司之间的关联交易需要满足Arms length transaction即合理的市场公允交易，这个方面也可以进行一定的财务安排以达到各个公司税负最优的目的。总之，美国公司税法比较复杂，联邦及各个州的要求也不尽相同，优惠政策鼓励政策各异，需要结合公司的具体情况/行业/地域/投资期限等因素综合考虑。
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请问跨国公司在美国常用的避税方法有哪些？ 您好，这个问题范围比较广，通常取决于公司自身的经营性质，投资期限，注册地等等。一般来讲可以从下面几个方向考虑，首先是公司注册地及投资架构的设立，这个是税收筹划的起点。比较常见的是设立在特拉华等免税州，之上由个人或香港公司/开曼公司/BVI/中国大陆公司持有。不同架构税务架构和负担相差很大，需要结合公司的具体情况进行分析。其次，跨国公司可以充分考虑转移定价的因素即把利润留在低税率国家，成本费用留在高税率国家，当然这么操作的话需要满足各自国家税法的要求，做好转移定价分析。第三，从收入和成本费用上入手，充分考虑到税务全责发生制或收付实现制的要求，进行一定的分配以达到合理确认收入和费用。第四，关联公司之间的关联交易需要满足Arms length transaction即合理的市场公允交易，这个方面也可以进行一定的财务安排以达到各个公司税负最优的目的。总之，美国公司税法比较复杂，联邦及各个州的要求也不尽相同，优惠政策鼓励政策各异，需要结合公司的具体情况/行业/地域/投资期限等因素综合考虑。
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